Vous épargnez depuis des années pour préparer votre retraite grâce à une épargne-pension.
Mais une question importante se pose : que se passe-t-il avec ce capital si vous venez à décéder avant d’en profiter ?
Qui en bénéficiera ? Et comment le fisc intervient-il dans cette situation ?
Pourquoi penser à l’avenir, même à long terme
Nous vivons de plus en plus longtemps, et il est essentiel de se constituer une pension complémentaire pour préserver son niveau de vie.
Les formules comme l’épargne-pension ou l’épargne à long terme sont d’excellentes solutions pour préparer cette étape sereinement.
Mais personne ne peut prévoir l’avenir, et il est utile de savoir ce qu’il advient de votre épargne en cas de décès avant la retraite.
Que se passe-t-il avec votre épargne-pension ?
Le montant transmis à vos proches dépend du type de produit d’épargne-pension que vous avez choisi.
1. Si vous épargnez via un fonds d’épargne-pension
Le capital final correspondra à :
primes versées + plus-value – frais – impôts
2. Si vous épargnez via une assurance épargne-pension, deux cas possibles :
Branche 21
Primes versées + taux garanti + éventuelle participation bénéficiaire – frais – impôts
Vous bénéficiez ici d’un rendement garanti, parfois complété par une participation bénéficiaire annuelle.
Branche 23
Primes versées + plus-value – frais – impôts
Le rendement dépend des performances des fonds d’investissement sous-jacents.
Il n’y a pas de garantie de capital, mais un potentiel de rendement plus élevé à long terme.
Et le fisc dans tout ça ?
L’épargne-pension donne droit à un avantage fiscal.
En 2025, vous pouvez verser jusqu’à 1.050 € par an et bénéficier d’une réduction d’impôt.
En contrepartie, une taxe de 8 % (appelée retenue anticipative) est prélevée automatiquement à votre 60e anniversaire sur le capital constitué.
Après cet âge, vous pouvez continuer à épargner jusqu’à 64 ans, et peut-être 65 ans à l’avenir, sans taxation supplémentaire, tout en conservant l’avantage fiscal.
Exception : si votre contrat a été ouvert après 55 ans, cette taxation de 8 % aura lieu au 10e anniversaire du contrat.
En cas de décès avant ou après 60 ans
Décès avant 60 ans
Le fisc prélève la retenue de 8 % au moment du décès.
Le capital net restant est ensuite versé aux bénéficiaires désignés dans votre contrat.
Décès après 60 ans
La taxe anticipative a déjà été payée.
Le capital revient alors entièrement aux bénéficiaires, sans nouvelle imposition.
En résumé
Votre épargne-pension reste un excellent outil pour préparer votre retraite tout en profitant d’avantages fiscaux.
Et même en cas de décès prématuré, votre capital ne disparaît pas : il revient à vos proches, selon les modalités prévues dans votre contrat.
Maxel vous accompagne
Chez Maxel, nous vous aidons à choisir la formule d’épargne la plus adaptée à votre situation et à vos objectifs.
Nous vous expliquons clairement les différences entre les branches 21 et 23 ainsi que les fonds d’épargne-pension, et vous accompagnons dans chaque étape de votre plan de pension.
